ए GSTIN शिवाय GST बिल सामान्यत: नियमित GST कर बीजक म्हणून वैध नसतो जेव्हा विक्रेता GST-नोंदणीकृत व्यक्ती असते तेव्हा कर बीजक जारी करणे आवश्यक असते. एखादा व्यवसाय GST बीजक जारी करू शकतो की नाही हे प्रामुख्याने त्याच्या GST नोंदणी स्थितीवर आणि व्यवहाराच्या स्वरूपावर अवलंबून असते. कर चलन जारी करणाऱ्या नोंदणीकृत व्यवसायाला त्याचे नाव, पत्ता आणि जीएसटीआयएन इतर विहित बीजक तपशीलांसह समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. CBIC GST

दुसरीकडे, ए व्यवसायजीएसटी अंतर्गत नोंदणीकृत नसलेले ग्राहक फक्त जीएसटी आकारू शकत नाहीत आणि दस्तऐवजाला जीएसटी कर बीजक म्हणू शकत नाहीत. ते त्याच्या विक्रीसाठी एक सामान्य व्यावसायिक चलन किंवा बिल जारी करू शकते, परंतु ग्राहकाने GST बिल मागितल्यामुळे तो गोळा केलेला कर म्हणून GST दर्शवू नये.

अशा विशिष्ट परिस्थिती देखील आहेत जेथे बीजक दस्तऐवजीकरण भिन्न असू शकतात. उदाहरणार्थ, CBIC चे FAQ नोंदवतात की ज्या व्यक्तीने नोंदणीसाठी अर्ज केला आहे परंतु अद्याप GSTIN मिळालेला नाही ती, नमूद केलेल्या परिस्थितीत, GSTIN/ARN न नमूद केल्याशिवाय पुरवठा बिलावर पुरवठा करू शकते आणि GSTIN प्राप्त केल्यानंतर सुधारित बीजक जारी करू शकते. CBIC GST

त्यामुळे GSTIN शिवाय बिल बनवता येईल का हा महत्त्वाचा प्रश्न नाही व्यवसायाला त्याच्या GST स्थितीच्या आधारावर कोणत्या प्रकारचे बिल जारी करण्याची कायदेशीर परवानगी आहे.

GST-नोंदणीकृत व्यवसाय GSTIN शिवाय GST बिल जारी करू शकतो का?

साधारणपणे, नाही.

जर एखादा व्यवसाय GST-नोंदणीकृत असेल आणि तो नियमित GST टॅक्स इनव्हॉइस जारी करत असेल, तर पुरवठादाराचा GSTIN हा GST इनव्हॉइस नियमांतर्गत विहित केलेल्या तपशीलांपैकी एक आहे. नियम ४६ पुरवठादाराचे नाव, पत्ता आणि जीएसटीआयएन इनव्हॉइस तपशील म्हणून निर्दिष्ट करतो. CBIC GST

GST टॅक्स इनव्हॉइसमध्ये साधारणपणे तपशील असतात जसे की:

व्यवसायाचे नाव
व्यवसाय पत्ता
विक्रेत्याचा GSTIN
चलनसंख्या
चलन तारीख
ग्राहक तपशील
उत्पादन किंवा सेवेचे वर्णन
HSN/SAC
प्रमाण, जेथे लागू असेल
करपात्र मूल्यhttps://vinimay.sharda.co.in/blogs/complete-guide-gst-invoicing-indian-businesses
जीएसटी दर
जीएसटी रक्कम
जेथे लागू असेल तेथे पुरवठ्याचे ठिकाण
एकूण चलन मूल्य
इतर विहित तपशील

म्हणून, GST कर चलनातून GSTIN काढून टाकल्याने ते GST इनव्हॉइसमध्ये बदलत नाही.

व्यवसाय GST नोंदणीकृत नसल्यास काय?

जीएसटी अंतर्गत नोंदणीकृत नसलेल्या व्यवसायाने त्याच्या बीजकांमध्ये केवळ जीएसटी टक्केवारी जोडून जीएसटी आकारू नये.

उदाहरणार्थ:

उत्पादन मूल्य: ₹१०,०००
जीएसटी आकारला: ₹०
चलन एकूण: ₹१०,०००

व्यवसाय त्याच्या व्यावसायिक गरजांनुसार सामान्य विक्री बीजक किंवा व्यावसायिक बिल ठेवू शकतो, परंतु त्याने दस्तऐवजाचे जीएसटी कर बीजक म्हणून प्रतिनिधित्व करू नये किंवा नोंदणीकृत असल्याप्रमाणे जीएसटी गोळा करू नये.

हा फरक महत्त्वाचा आहे कारण सामान्य व्यवसाय बीजक आणि GST कर बीजक हे समान दस्तऐवज नसतात.

व्यवसाय जीएसटी नोंदणीसाठी अर्ज करू शकतो परंतु अद्याप जीएसटीआयएन नाही?

विशिष्ट संक्रमणकालीन परिस्थिती असू शकते.

CBIC च्या GST FAQ मध्ये असे नमूद केले आहे की जिथे एखाद्या व्यक्तीने नोंदणीसाठी अर्ज केला आहे परंतु तिला ARN किंवा GSTIN मिळालेला नाही, FAQ मध्ये समाविष्ट असलेल्या परिस्थितीत, GSTIN आणि/किंवा ARN चा उल्लेख न करता पुरवठा बिलावर केला जाऊ शकतो. एकदा GSTIN प्राप्त झाल्यानंतर, व्यक्तीने GSTIN चा उल्लेख असलेले सुधारित बीजक जारी करणे आणि लागू कर आवश्यकतांचे पालन करणे आवश्यक आहे. CBIC GST

म्हणून, व्यवसायांनी असे गृहीत धरू नये की जीएसटीआयएन अनुपलब्ध असलेली प्रत्येक परिस्थिती त्यांना त्याशिवाय सामान्य जीएसटी कर बीजक जारी करण्याची परवानगी देते. नोंदणीची नेमकी स्थिती आणि लागू असलेल्या तरतुदी तपासल्या पाहिजेत.

GST इनव्हॉइसवर ग्राहक GSTIN आवश्यक आहे का?

हे प्राप्तकर्ता नोंदणीकृत आहे की नाही आणि व्यवहाराची परिस्थिती यावर अवलंबून असते.

नियम 46 अंतर्गत, प्राप्तकर्त्याचे GSTIN किंवा UIN, नोंदणीकृत असल्यास, विहित बीजक तपशीलांपैकी एक आहे. नोंदणी नसलेल्या प्राप्तकर्त्यासाठी, नियम 46 मध्ये नाव आणि पत्ता आणि जेथे करपात्र पुरवठा ₹50,000 किंवा त्याहून अधिक आहे, राज्य आणि राज्य कोडसह वितरणाचा पत्ता यासह स्वतंत्र आवश्यकता आहेत. CBIC GST

B2B व्यवहार

जेव्हा खरेदीदार जीएसटी नोंदणीकृत असतो, तेव्हा खरेदीदाराचा जीएसटीआयएन इनव्हॉइसवर योग्यरित्या नोंदवला गेला पाहिजे जेथे लागू असेल.

उदाहरण:

विक्रेता: जीएसटी नोंदणीकृत
खरेदीदार: जीएसटी नोंदणीकृत

इनव्हॉइसमध्ये हे समाविष्ट असू शकते:

विक्रेता GSTIN
खरेदीदार GSTIN
बीजक क्रमांक
उत्पादन/सेवा तपशील
करपात्र मूल्य
GST तपशील

B2C व्यवहार

जेव्हा ग्राहक नोंदणीकृत नसलेला ग्राहक असतो, तेव्हा सामान्यतः कोणताही ग्राहक GSTIN प्रविष्ट करू शकत नाही. लागू प्राप्तकर्त्याचे तपशील व्यवहार आणि बीजक आवश्यकतांवर अवलंबून असतात. CBIC GST

तुम्ही GSTIN शिवाय GST आकारू शकता का?

व्यवसायाने GST आकारू नये कारण त्याला ग्राहकांकडून कर वसूल करायचा आहे.

उदाहरणार्थ, समजा नोंदणी न केलेला व्यवसाय ₹10,000 ला उत्पादन विकतो.

चुकीचा दृष्टिकोन:

विशेष	रक्कम
उत्पादन मूल्य	₹१०,०००
जीएसटी @ 18%	₹१,८००
एकूण	₹११,८००

व्यवसायाला GST गोळा करण्याचा अधिकार नसल्यास, फक्त ₹१,८०० GST म्हणून जोडल्याने व्यवहार वैध GST कर बीजक बनत नाही.

व्यवसायाने त्याऐवजी त्याच्या वास्तविक जीएसटी स्थितीवर लागू होणाऱ्या इनव्हॉइसिंग आवश्यकतांचे पालन केले पाहिजे.

GST कर बीजक वि सामान्य व्यवसाय बीजक

GST कर बीजक	सामान्य व्यवसाय बीजक/बिल
लागू करपात्र पुरवठ्यासाठी नोंदणीकृत व्यक्तीद्वारे जारी केलेले	जीएसटी टॅक्स इनव्हॉइस जारी न करणाऱ्या व्यवसायांद्वारे वापरला जाऊ शकतो
इनव्हॉइस नियमांनुसार पुरवठादार GSTIN आवश्यक आहे	व्यवसाय GST नोंदणीकृत नसल्यास GSTIN लागू होणार नाही
जेथे लागू असेल तेथे GST कर घटक दाखवले आहेत	जीएसटी केवळ कर संकलन म्हणून आकारू नये
जेथे लागू असेल तेथे GST दर आणि कराची रक्कम दर्शविली आहे	जीएसटी आकारला जात नसल्यास जीएसटी कर ब्रेकअप नाही
जीएसटी-संबंधित दस्तऐवजीकरणासाठी वापरले जाते	व्यावसायिक विक्री रेकॉर्ड म्हणून वापरले

आवश्यक असलेला अचूक दस्तऐवज विक्रेत्याच्या नोंदणी स्थितीवर आणि पुरवठ्याच्या स्वरूपावर अवलंबून असतो.

पुरवठा बिलाचे काय?

ए पुरवठा बिल जीएसटी टॅक्स इनव्हॉइसपेक्षा वेगळे आहे.

GST नियमांतर्गत, पुरवठा बिलाचा वापर विशिष्ट परिस्थितींमध्ये केला जातो, जसे की काही नोंदणीकृत व्यक्तींकडून पुरवठा जेथे कर बीजक जारी केले जात नाही. विहित बिल-ऑफ-पुरवठा तपशीलांमध्ये पुरवठादाराचे नाव, पत्ता आणि GSTIN समाविष्ट आहे. CBIC GST

त्यामुळे, पुरवठा बिलाची नोंदणी नसलेल्या व्यवसायाद्वारे जारी केलेल्या सामान्य चलनात गोंधळ होऊ नये.

GST बिलिंग सॉफ्टवेअर GSTIN कसे व्यवस्थापित करते

जीएसटी बिलिंग सॉफ्टवेअर बिझनेस प्रोफाईलमध्ये बिझनेस रजिस्ट्रेशन माहिती ठेवून इनव्हॉइस मॅनेजमेंट अधिक सुसंगत बनवू शकते.

संरचित बिलिंग प्रणाली राखण्यात मदत करू शकते:

व्यवसायाचे नाव
व्यवसाय पत्ता
GSTIN
राज्य तपशील
ग्राहक माहिती
उत्पादन/सेवा माहिती
HSN/SAC
जीएसटी दर
बीजक क्रमांकन
कर गणना

यामुळे प्रत्येक इनव्हॉइसमध्ये तीच व्यवसाय माहिती वारंवार टाइप करण्याची गरज कमी होते.

तथापि, सॉफ्टवेअर व्यवसायाची GST नोंदणी स्थिती आणि बीजक माहिती योग्य असल्याची खात्री करण्याची गरज बदलत नाही.

विनिमय जीएसटी आणि नॉन-जीएसटी बिलिंगमध्ये कशी मदत करते

विनिमय अकाउंटिंग सॉफ्टवेअर व्यवसायांना त्यांच्या व्यवसायाच्या आवश्यकतांनुसार त्यांचे बिलिंग आणि अकाउंटिंग रेकॉर्ड आयोजित करण्यात मदत करते.

1. GST बीजक व्यवस्थापन

GST-नोंदणीकृत व्यवसाय GST-संबंधित व्यवसाय माहिती राखू शकतात आणि संरचित GST बीजक तयार करू शकतात.

2. व्यवसाय प्रोफाइल व्यवस्थापन

व्यवसायाची माहिती जसे की नोंदणी तपशील प्रत्येक चलनवर व्यक्तिचलितपणे प्रविष्ट करण्याऐवजी मध्यवर्ती ठेवली जाऊ शकते.

3. ग्राहक व्यवस्थापन

बिलिंग दरम्यान पुनरावृत्ती डेटा एंट्री कमी करण्यात मदत करून ग्राहकांची माहिती डिजिटल पद्धतीने राखली जाऊ शकते.

4. उत्पादन आणि सेवा व्यवस्थापन

संबंधित बिलिंग माहितीसह उत्पादने आणि सेवा आयोजित केल्या जाऊ शकतात.

5. विक्री नोंदी

इन्व्हॉइस आणि विक्री व्यवहार सुलभ पुनरावलोकन आणि लेखांकनासाठी डिजिटल पद्धतीने राखले जाऊ शकतात.

6. नॉन-जीएसटी व्यवसाय रेकॉर्ड

जे व्यवसाय GST-नोंदणीकृत पुरवठादार म्हणून काम करत नाहीत ते स्वतःला GST-नोंदणीकृत पुरवठादार म्हणून चुकीच्या पद्धतीने सादर न करता त्यांच्या लागू विक्री आणि व्यवसाय व्यवहाराच्या नोंदी ठेवू शकतात.

टाळण्याच्या सामान्य चुका

1. दुसऱ्याचा GSTIN वापरणे

व्यवसायाने कधीही दुसऱ्या कंपनीचा जीएसटीआयएन स्वतःच्या इनव्हॉइसवर वापरू नये.

2. तो गोळा करण्याचा अधिकार नसताना GST आकारणे

ग्राहकाने जीएसटी बिलाची विनंती केल्यामुळे व्यवसायाने फक्त इनव्हॉइसमध्ये GST जोडू नये.

3. नोंदणीकृत व्यवसायाच्या कर चलनातून GSTIN काढून टाकणे

जर नोंदणीकृत व्यवसाय कर बीजक जारी करत असेल तर, पुरवठादाराचा जीएसटीआयएन एक विहित बीजक आहे. CBIC GST

4. चुकीचा ग्राहक GSTIN प्रविष्ट करणे

नोंदणीकृत ग्राहकांसाठी, चुकीची GSTIN माहिती सलोखा आणि कर-रेकॉर्ड समस्या निर्माण करू शकते.

5. GST टॅक्स इनव्हॉइससह सामान्य चलन गोंधळात टाकणे

सामान्य व्यावसायिक चलन हे स्वयंचलितपणे GST कर बीजक नसते कारण त्यात कर गणना असते.

6. चुकीचा बीजक प्रकार वापरणे

व्यवसायांनी लागू परिस्थितीनुसार कर बीजक, पुरवठा बिल, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट आणि सामान्य व्यावसायिक दस्तऐवज यामध्ये फरक केला पाहिजे.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

1. मी GSTIN शिवाय GST बिल करू शकतो का?

उत्तर: जर एखादा व्यवसाय GST नोंदणीकृत असेल आणि नियमित GST कर बीजक जारी करत असेल, तर पुरवठादाराचा GSTIN हा एक विहित बीजक तपशील आहे आणि त्यात समाविष्ट केला पाहिजे. नॉन-GST-नोंदणीकृत व्यवसायाने GST कर बीजक जारी करू नये किंवा GST आकारू नये कारण त्याला GST बिल प्रदान करायचे आहे. CBIC GST

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय व्यवसायांना त्यांची बिलिंग माहिती राखण्यात आणि त्यांच्या व्यवसायाच्या आवश्यकतांवर आधारित संरचित पावत्या तयार करण्यात मदत करते.

2. जीएसटी नोंदणी नसलेला व्यवसाय बीजक जारी करू शकतो का?

उत्तर: होय, एखादा व्यवसाय त्याच्या विक्रीसाठी सामान्य व्यावसायिक बीजक किंवा बिल जारी करू शकतो. तथापि, त्या दस्तऐवजाचे जीएसटी कर बीजक म्हणून प्रतिनिधित्व करू नये किंवा तो तसे करण्याचा अधिकार नसताना जीएसटी गोळा करू नये.

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय व्यवसायांना विक्री पावत्या आणि व्यवहाराच्या नोंदी डिजिटल पद्धतीने राखण्यात मदत करते.

3. GST टॅक्स इनव्हॉइसवर GSTIN अनिवार्य आहे का?

उत्तर: कर बीजक जारी करणाऱ्या नोंदणीकृत पुरवठादारासाठी, पुरवठादाराचे नाव, पत्ता आणि GSTIN हे नियम 46 अंतर्गत विहित केलेल्या तपशीलांपैकी आहेत. CBIC GST

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय व्यवसायांना त्यांच्या बिलिंग वर्कफ्लोमध्ये GST-संबंधित व्यवसाय माहिती राखण्यात मदत करते.

4. मी GSTIN शिवाय 18% GST आकारू शकतो का?

उत्तर: व्यवसायाने तो वसूल करण्याचा कायदेशीर अधिकार असल्याशिवाय GST आकारू नये. व्यवसायाची नोंदणी स्थिती आणि लागू GST तरतुदींनुसार GST आकारला जावा.

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय व्यवसायांना त्यांच्या कॉन्फिगर केलेल्या व्यवसाय आवश्यकतांनुसार GST आणि बिलिंग माहिती आयोजित करण्यात मदत करते.

5. प्रत्येक GST बीजक वर ग्राहक GSTIN अनिवार्य आहे का?

उत्तर: प्राप्तकर्ता नोंदणीकृत आहे तेथे प्राप्तकर्त्याचा GSTIN किंवा UIN आवश्यक आहे. नोंदणी नसलेल्या प्राप्तकर्त्यासाठी, नियम 46 अंतर्गत भिन्न प्राप्तकर्ता-तपशील आवश्यकता लागू होतात. CBIC GST

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय इनव्हॉइस तयार करण्यासाठी ग्राहकांचे तपशील पद्धतशीरपणे ठेवण्याची परवानगी देतो.

6. B2C ग्राहकाला GSTIN शिवाय GST बीजक मिळू शकते का?

उत्तर: होय, नोंदणी नसलेल्या ग्राहकाकडे GSTIN नाही. नोंदणीकृत पुरवठादार लागू बीजक आवश्यकतांचे पालन करताना नोंदणी नसलेल्या ग्राहकाला योग्य बीजक जारी करू शकतो. CBIC GST

विनिमय कशी मदत करतो: Invoices तयार करताना विनिमय व्यवसायांना ग्राहक आणि व्यवहार तपशील राखण्यात मदत करते.

7. जीएसटी इनव्हॉइस आणि सामान्य इनव्हॉइसमध्ये काय फरक आहे?

उत्तर: नोंदणीकृत व्यक्तीद्वारे लागू करपात्र पुरवठ्यासाठी GST कर बीजक जारी केले जाते आणि त्यात विहित GST तपशील असतात. सामान्य व्यावसायिक चलन हे GST कर बीजक बनत नाही कारण त्यात किंमत किंवा विक्रीची रक्कम असते.

8. माझ्या GSTIN ची वाट पाहत असताना मी GST बीजक तयार करू शकतो का?

उत्तर: ज्या व्यक्तींनी GST नोंदणीसाठी अर्ज केला आहे परंतु अद्याप GSTIN मिळालेला नाही त्यांच्यासाठी विशिष्ट परिस्थिती आहेत. CBIC च्या FAQ मध्ये समाविष्ट असलेल्या परिस्थितीत GSTIN/ARN शिवाय पुरवठ्याच्या बिलावर पुरवठ्याची तरतूद केली जाते, त्यानंतर GSTIN प्राप्त झाल्यानंतर सुधारित बीजक. CBIC GST

9. GST बिलिंग सॉफ्टवेअर आपोआप GSTIN जोडते का?

उत्तर: जीएसटी बिलिंग सॉफ्टवेअर व्यवसायाचा जीएसटीआयएन त्याच्या व्यवसाय प्रोफाइलमध्ये संचयित करू शकते आणि पावत्या तयार करताना ती माहिती वापरू शकते. व्यवसायाने अजूनही सत्यापित केले पाहिजे की संग्रहित GST तपशील योग्य आणि वर्तमान आहेत.

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय व्यवसायांना व्यवसाय आणि GST माहिती व्यवस्थित बिलिंग वर्कफ्लोमध्ये राखण्यास मदत करते.

10. लहान व्यवसाय GST नोंदणीशिवाय बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरू शकतो का?

उत्तर: होय. व्यवसाय GST नोंदणीकृत नसला तरीही अकाउंटिंग किंवा बिलिंग सॉफ्टवेअर वापरू शकतो. महत्त्वाचा मुद्दा असा आहे की व्युत्पन्न केलेल्या इनव्हॉइसने व्यवसायाची वास्तविक GST स्थिती दर्शविली पाहिजे आणि चुकीच्या पद्धतीने GST आकारू नये.

विनिमय कशी मदत करतो: विनिमय विविध व्यवसाय आवश्यकतांसाठी संघटित विक्री आणि व्यवहार रेकॉर्ड व्यवस्थापनास समर्थन देते.

निष्कर्ष

आपण तयार करू शकता की नाही GSTIN शिवाय GST बिल व्यवसायाच्या GST नोंदणी स्थितीवर आणि जारी केलेल्या दस्तऐवजाच्या प्रकारावर अवलंबून असते. जीएसटी-नोंदणीकृत व्यवसाय नियमित कर चलन जारी करणाऱ्याला सामान्यत: त्याचा GSTIN आणि इतर विहित बीजक तपशील समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. CBIC GST

जीएसटी नोंदणीकृत नसलेला व्यवसाय सामान्य विक्री बीजक राखू शकतो, परंतु तो तसे करण्याचा अधिकार नसताना त्याने जीएसटी आकारू नये किंवा जीएसटी कर बीजक म्हणून दस्तऐवज सादर करू नये. GST नोंदणी प्रलंबित असलेल्या विशिष्ट परिस्थिती देखील आहेत जेथे भिन्न दस्तऐवजीकरण नियम लागू होऊ शकतात.