सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी के बीच अंतर
प्रत्येक जीएसटी चालान कर दिखाता है, लेकिन हर चालान एक ही प्रकार का कर नहीं दिखाता है। कुछ CGST और SGST दिखाते हैं, और कुछ IGST दिखाते हैं। गलत बिलिंग को चुनना सबसे आम बिलिंग त्रुटियों में से एक है, और यह आपके और आपके खरीदार के लिए समस्याएं पैदा कर सकता है।
यह मार्गदर्शिका सरल भाषा में सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी के बीच अंतर बताती है। आप सीखेंगे कि प्रत्येक कब लागू होता है और संख्याओं के साथ काम किए गए उदाहरण देखेंगे। फिर आप अपने ग्राहक को दस्तावेज़ भेजने से पहले कर प्रकार तय करने वाले विवरणों की जांच करने के लिए विनिमय में क्रमांकित स्क्रीनशॉट का पालन करेंगे। अंत में दस सामान्य प्रश्न सामान्य शंकाओं का उत्तर देते हैं।
जब आपका बिलिंग सॉफ़्टवेयर जीएसटी के लिए बनाया गया हो तो कर प्रकार को सही करना आसान हो जाता है। विनिमय मुफ्त जीएसटी बिलिंग और अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर है जो छोटे व्यवसायों के लिए बनाया गया है, और इसके जीएसटी चालान सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी का समर्थन करते हैं, ताकि आप बिक्री पर ध्यान केंद्रित कर सकें न कि अंकगणित पर।
सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी क्या हैं?
सीजीएसटी (केंद्रीय जीएसटी): एक राज्य के भीतर बिक्री पर जीएसटी का वह हिस्सा जो केंद्र सरकार को जाता है।
एसजीएसटी (राज्य जीएसटी): एक राज्य के भीतर बिक्री पर जीएसटी का वह हिस्सा जो राज्य सरकार को जाता है।
आईजीएसटी (एकीकृत जीएसटी): एक राज्य से दूसरे राज्य में बिक्री पर लगने वाला जीएसटी। इसे केंद्र सरकार द्वारा एकत्र किया जाता है और उस राज्य के साथ साझा किया जाता है जहां वस्तुओं या सेवाओं का उपभोग किया जाता है।
चंडीगढ़ और लद्दाख जैसे बिना विधानमंडल वाले केंद्र शासित प्रदेशों में, एसजीएसटी के स्थान पर यूटीजीएसटी लागू होता है।
प्रत्येक कर कब लागू होता है?
यह आपूर्तिकर्ता के स्थान और आपूर्ति के स्थान पर निर्भर करता है।
आपूर्तिकर्ता और आपूर्ति का स्थान एक ही राज्य में: सीजीएसटी + एसजीएसटी को बराबर आधा में चार्ज करें।
विभिन्न राज्यों में आपूर्तिकर्ता और आपूर्ति का स्थान: IGST चार्ज करें।
IGST दर का योग है सीजीएसटी और एसजीएसटी दरें। तो 18% जीएसटी दर का मतलब है 9% सीजीएसटी + 9% एसजीएसटी, या 18% आईजीएसटी।
सीजीएसटी बनाम एसजीएसटी बनाम आईजीएसटी: त्वरित तुलना
सरल उदाहरण
उदाहरण 1: एक ही राज्य के भीतर बिक्री। महाराष्ट्र में एक विक्रेता महाराष्ट्र में एक खरीदार को ₹10,000 का सामान बेचता है। जीएसटी दर 18% है. 9% पर CGST ₹900 है और 9% पर SGST ₹900 है। चालान कुल ₹11,800 है।
उदाहरण 2: दूसरे राज्य को बिक्री। मध्य प्रदेश में एक विक्रेता गुजरात में एक खरीदार को ₹10,000 का सामान बेचता है। जीएसटी दर 18% है. आईजीएसटी 18% पर ₹1,800 है। चालान कुल ₹11,800 है।
दोनों उदाहरणों में कुल योग समान है. सिर्फ टैक्स का बंटवारा अलग है.
विनिमय में कर प्रकार तय करने वाले विवरण की जांच कैसे करें
कर का प्रकार तीन चीज़ों पर निर्भर करता है: आपका व्यापार स्थान, आपके ग्राहक का स्थान और आपके द्वारा बेची जाने वाली वस्तु। विनिमय का दस्तावेज़ प्रपत्र इनमें से प्रत्येक के लिए पूछता है, इसलिए दस्तावेज़ बनाने से पहले उनकी जाँच करें।
चरण 1: डैशबोर्ड से दस्तावेज़ प्रपत्र खोलें
लॉग इन करने के बाद, आप डैशबोर्ड पर पहुंच जाते हैं। ऊपर दाईं ओर त्वरित कार्रवाई बॉक्स में, प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस (छवि 1) पर क्लिक करें।
चित्र 1:
Alt: त्वरित कार्रवाई में प्रोफार्मा इनवॉइस बटन के साथ विनिमय डैशबोर्ड
कैप्शन: डैशबोर्ड पर प्रोफार्मा इनवॉइस बटन
चरण 2: कंपनी, ग्राहक और पता जांचें
क्रिएट प्रोफार्मा इनवॉइस विंडो खुलती है। कंपनी की जाँच करें (छवि 2)। यह आपका व्यवसाय है, इसलिए यह आपको बताता है कि आपूर्ति किस राज्य से शुरू होती है। टाइप करें ग्राहक नाम (छवि 3). फिर शिपिंग पता देखें (छवि 4)। डिफ़ॉल्ट रूप से, बिलिंग पते के समान पर टिक लगाया जाता है। ग्राहक का राज्य और आपूर्ति का स्थान तय करता है कि सीजीएसटी + एसजीएसटी या आईजीएसटी लागू होगा या नहीं, इसलिए सुनिश्चित करें कि पता सही है।
चित्र 2:
Alt: विनिमय कंपनी, ग्राहक नाम और शिपिंग पते के साथ प्रोफार्मा इनवॉइस विंडो बनाएं
कैप्शन: कंपनी, ग्राहक का नाम और शिपिंग पता
चरण 3: प्रत्येक आइटम की कीमत और एचएसएन कोड की जांच करें
आइटम तक नीचे स्क्रॉल करें. वस्तु का मूल्य/इकाई (छवि 5) दर्ज करें। एचएसएन कोड फ़ील्ड की जाँच करें (छवि 6)। एचएसएन कोड वस्तु की जीएसटी दर तय करता है, और वह दर सीजीएसटी और एसजीएसटी में विभाजित हो जाती है, या आईजीएसटी के रूप में चार्ज की जाती है।
छवि 3:
Alt: प्रति यूनिट मूल्य, राशि और एचएसएन कोड के साथ विनिमय प्रोफार्मा इनवॉइस आइटम पंक्ति
कैप्शन: आइटम पंक्ति में मूल्य/यूनिट और एचएसएन कोड
चरण 4: कुल योग जांचें और दस्तावेज़ बनाएं
नीचे तक स्क्रॉल करें. उप-योग और चालान कुल की जाँच करें (छवि 7)। दस्तावेज़ भेजने से पहले, पुष्टि करें कि कुल कर के बाद आपकी अपेक्षा से मेल खाता है। फिर क्रिएट प्रोफार्मा इनवॉइस (छवि 8) पर क्लिक करें।
छवि 4:
वैकल्पिक: विनिमय प्रोफार्मा इनवॉइस सबटोटल, इनवॉइस टोटल और क्रिएट प्रोफार्मा इनवॉइस बटन
कैप्शन: सबटोटल, इनवॉइस टोटल और प्रोफार्मा इनवॉइस बनाएं बटन
बचने के लिए सामान्य गलतियाँ
दूसरे राज्य में बिक्री पर सीजीएसटी और एसजीएसटी चार्ज करना।
एक ही राज्य के भीतर बिक्री पर IGST चार्ज करना।
आपूर्ति के स्थान के बजाय खरीदार के बिलिंग पते का उपयोग करना।
सीजीएसटी और एसजीएसटी के बीच कर को असमान रूप से विभाजित करना।
यह जाँचना नहीं कि चालान का कुल योग करयोग्य मूल्य और कर के बराबर है।
कर प्रकार सही करने के लिए युक्तियाँ
कर प्रकार चुनने से पहले हमेशा आपूर्ति के स्थान की पुष्टि करें।
याद रखें: आईजीएसटी = सीजीएसटी + एसजीएसटी।
बिलिंग से पहले प्रत्येक आइटम की जीएसटी दर और एचएसएन कोड की जांच करें।
अपने ग्राहकों के पते अद्यतन रखें.
अपने सीए से सेवाओं, आयात और निर्यात जैसे विशेष मामलों के बारे में पूछें।
निष्कर्ष
सीजीएसटी और एसजीएसटी एक राज्य के भीतर एक साथ लागू होते हैं, और आईजीएसटी राज्यों के बीच लागू होते हैं। हर बार आपूर्ति की जगह, ग्राहक का पता और एचएसएन कोड की जांच करें और सुनिश्चित करें कि कुल राशि जुड़ जाए। ऐसा करें और आपका चालान सही रहेगा.
विनिमय का प्रयास करें निःशुल्क और सही कर विभाजन के साथ जीएसटी चालान बनाएं।
पूछे जाने वाले प्रश्न
Q1. सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी के बीच मुख्य अंतर क्या है?
एक राज्य के भीतर बिक्री पर सीजीएसटी और एसजीएसटी एक साथ वसूला जाता है। राज्यों के बीच बिक्री पर आईजीएसटी लगाया जाता है।
Q2. सीजीएसटी और एसजीएसटी किसे प्राप्त होता है?
CGST केंद्र सरकार को जाता है, और SGST को जाता है राज्य सरकार.
Q3. आईजीएसटी किसे प्राप्त होता है?
आईजीएसटी केंद्र सरकार द्वारा एकत्र किया जाता है और उस राज्य के साथ साझा किया जाता है जहां वस्तुओं या सेवाओं का उपभोग किया जाता है।
Q4. मुझे कैसे पता चलेगा कि आईजीएसटी चार्ज करना है या सीजीएसटी + एसजीएसटी?
आपूर्तिकर्ता की स्थिति की तुलना आपूर्ति के स्थान से करें। यदि वे समान हैं, तो सीजीएसटी + एसजीएसटी चार्ज करें। यदि वे भिन्न हैं, तो IGST चार्ज करें।
Q5. क्या CGST दर हमेशा SGST दर के बराबर होती है?
हां, समान आपूर्ति पर उनसे जीएसटी दर के आधे के बराबर शुल्क लिया जाता है।
Q6. यदि जीएसटी 18% है, तो सीजीएसटी और एसजीएसटी क्या हैं?
9% सीजीएसटी और 9% एसजीएसटी। दूसरे राज्य में बिक्री के लिए, यह 18% आईजीएसटी है।
Q7. यूटीजीएसटी क्या है?
यह वह कर है जो बिना विधानसभा वाले केंद्र शासित प्रदेशों में एसजीएसटी के स्थान पर लागू होता है।
Q8. क्या मैं एक चालान पर आईजीएसटी और सीजीएसटी दोनों चार्ज कर सकता हूं?
नहीं, आपूर्ति या तो एक राज्य के भीतर (सीजीएसटी + एसजीएसटी) या राज्यों के बीच (आईजीएसटी) होती है।
Q9. क्या कर प्रकार से कुल कीमत बदल जाती है?
समान जीएसटी दर पर नहीं. कुल तो वही है, लेकिन करों के बीच विभाजन अलग है।
Q10. क्या विनिमय सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी का समर्थन करता है?
हाँ। विनिमय के जीएसटी चालान सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी का समर्थन करते हैं।
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