CGST, SGST आणि IGST मधील फरक
प्रत्येक GST बीजक कर दाखवते, परंतु प्रत्येक बीजक समान प्रकारचा कर दर्शवत नाही. काही CGST आणि SGST दाखवतात तर काही IGST दाखवतात. चुकीची निवड करणे ही सर्वात सामान्य बिलिंग त्रुटींपैकी एक आहे आणि ती तुमच्यासाठी आणि तुमच्या खरेदीदारासाठी समस्या निर्माण करू शकते.
हे मार्गदर्शक साध्या भाषेत CGST, SGST आणि IGST मधील फरक स्पष्ट करते. प्रत्येक लागू केव्हा होतो ते तुम्ही शिकाल आणि संख्यांसह काम केलेली उदाहरणे पहा. त्यानंतर तुम्ही तुमच्या ग्राहकाला दस्तऐवज पाठवण्यापूर्वी कर प्रकार ठरवणारे तपशील तपासण्यासाठी तुम्ही विनिमय मधील क्रमांकित स्क्रीनशॉटचे अनुसरण कराल. शेवटी दहा FAQ नेहमीच्या शंकांची उत्तरे देतात.
जेव्हा तुमचे बिलिंग सॉफ्टवेअर GST साठी तयार केले जाते तेव्हा कर प्रकार योग्य मिळवणे सोपे होते. विनिमय हे लहान व्यवसायांसाठी तयार केलेले मोफत GST बिलिंग आणि अकाउंटिंग सॉफ्टवेअर आहे आणि त्याचे GST इनव्हॉइस CGST, SGST आणि IGST ला सपोर्ट करतात, त्यामुळे तुम्ही अंकगणितावर नव्हे तर विक्रीवर लक्ष केंद्रित करू शकता.
CGST, SGST आणि IGST म्हणजे काय?
CGST (केंद्रीय GST): एका राज्यातील विक्रीवरील जीएसटीचा भाग केंद्र सरकारकडे जातो.
SGST (राज्य GST): एका राज्यातील विक्रीवरील जीएसटीचा भाग जो राज्य सरकारकडे जातो.
IGST (इंटिग्रेटेड GST): एका राज्यातून दुसऱ्या राज्यात विक्रीवर आकारला जाणारा GST. ते केंद्र सरकार संकलित करते आणि ज्या राज्यामध्ये वस्तू किंवा सेवांचा वापर केला जातो त्या राज्यासह सामायिक केला जातो.
चंदीगड आणि लडाख सारख्या विधानसभा नसलेल्या केंद्रशासित प्रदेशांमध्ये, SGST च्या जागी UTGST लागू होतो.
प्रत्येक कर कधी लागू होतो?
हे पुरवठादाराचे स्थान आणि पुरवठ्याच्या जागेवर अवलंबून असते.
पुरवठादार आणि त्याच स्थितीत पुरवठ्याचे ठिकाण: CGST + SGST समान भागांमध्ये आकारा.
वेगवेगळ्या राज्यांमध्ये पुरवठादार आणि पुरवठ्याचे ठिकाण: IGST चार्ज करा.
IGST दर ही बेरीज आहे CGST आणि SGST दर. तर 18% GST दर म्हणजे 9% CGST + 9% SGST, किंवा 18% IGST.
सीजीएसटी वि एसजीएसटी वि आयजीएसटी: द्रुत तुलना
साधी उदाहरणे
उदाहरण १: त्याच राज्यात विक्री. महाराष्ट्रातील एक विक्रेता महाराष्ट्रातील खरेदीदाराला ₹10,000 किमतीच्या वस्तू विकतो. जीएसटी दर 18% आहे. 9% वर CGST ₹900 आहे आणि 9% वर SGST ₹900 आहे. इनव्हॉइस एकूण ₹11,800 आहे.
उदाहरण २: दुसऱ्या राज्यात विक्री. मध्य प्रदेशातील एक विक्रेता गुजरातमधील खरेदीदाराला ₹10,000 किमतीच्या वस्तू विकतो. जीएसटी दर 18% आहे. 18% वर IGST ₹1,800 आहे. इनव्हॉइस एकूण ₹11,800 आहे.
दोन्ही उदाहरणांमध्ये एकूण समान आहे. फक्त कराचे विभाजन वेगळे आहे.
विनिमय मधील कर प्रकार ठरवणारे तपशील कसे तपासायचे
कर प्रकार तीन गोष्टींवर अवलंबून असतो: तुमचे व्यवसाय स्थान, तुमच्या ग्राहकाचे स्थान आणि तुम्ही विकता. विनिमयचा दस्तऐवज फॉर्म यापैकी प्रत्येकासाठी विचारतो, म्हणून तुम्ही दस्तऐवज तयार करण्यापूर्वी ते तपासा.
पायरी 1: डॅशबोर्डवरून दस्तऐवज फॉर्म उघडा
तुम्ही लॉग इन केल्यानंतर, तुम्ही डॅशबोर्डवर उतरता. वरच्या उजव्या बाजूला असलेल्या द्रुत क्रिया बॉक्समध्ये, प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस (इमेज 1) वर क्लिक करा.
प्रतिमा १:
Alt: Quick Actions मध्ये Proforma Invoice बटणासह Vinimay डॅशबोर्ड
मथळा: डॅशबोर्डवरील प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस बटण
पायरी 2: कंपनी, ग्राहक आणि पत्ता तपासा
प्रोफॉर्मा इन्व्हॉइस तयार करा विंडो उघडेल. कंपनी तपासा (प्रतिमा 2). हा तुमचा व्यवसाय आहे, त्यामुळे कोणत्या राज्यातून पुरवठा सुरू होतो ते सांगते. टाइप करा ग्राहक नाव (प्रतिमा 3). नंतर शिपिंग पत्ता पहा (इमेज 4). डीफॉल्टनुसार, बिलिंग पत्त्याप्रमाणेच खूण केली जाते. CGST + SGST किंवा IGST लागू आहे की नाही हे ग्राहकाचे राज्य आणि पुरवठ्याचे ठिकाण ठरवतात, त्यामुळे पत्ता बरोबर असल्याची खात्री करा.
प्रतिमा २:
Alt: Vinimay कंपनी, ग्राहकाचे नाव आणि शिपिंग पत्त्यासह प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस विंडो तयार करा
मथळा: कंपनी, ग्राहकाचे नाव आणि शिपिंग पत्ता
पायरी 3: प्रत्येक वस्तूची किंमत आणि HSN कोड तपासा
आयटमवर खाली स्क्रोल करा. आयटमची किंमत/युनिट (इमेज 5) प्रविष्ट करा. HSN कोड फील्ड तपासा (इमेज 6). HSN कोड वस्तूचा GST दर ठरवतो आणि दर CGST आणि SGST मध्ये विभाजित होतो किंवा IGST म्हणून आकारला जातो.
प्रतिमा ३:
Alt: प्रति युनिट किंमत, रक्कम आणि HSN कोडसह विनिमय प्रोफॉर्मा बीजक आयटम पंक्ती
मथळा: आयटम पंक्तीमध्ये किंमत/युनिट आणि HSN कोड
पायरी 4: बेरीज तपासा आणि दस्तऐवज तयार करा
तळाशी स्क्रोल करा. सबटोटल आणि इनव्हॉइस एकूण (इमेज 7) तपासा. तुम्ही दस्तऐवज पाठवण्यापूर्वी, तुम्हाला करानंतर अपेक्षेनुसार एकूण जुळते याची खात्री करा. नंतर प्रोफॉर्मा इन्व्हॉइस तयार करा क्लिक करा (इमेज 8).
प्रतिमा ४:
Alt: विनिमय प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस सबटोटल, इनव्हॉइस टोटल आणि प्रोफॉर्मा इन्व्हॉइस बटण तयार करा
मथळा: सबटोटल, इनव्हॉइस टोटल आणि प्रोफॉर्मा इनव्हॉइस तयार करा बटण
टाळण्यासाठी सामान्य चुका
दुसऱ्या राज्यात विक्रीवर CGST आणि SGST आकारणे.
त्याच राज्यातील विक्रीवर IGST आकारणे.
पुरवठ्याच्या ठिकाणाऐवजी खरेदीदाराचा बिलिंग पत्ता वापरणे.
CGST आणि SGST मध्ये कर असमानपणे विभाजित करणे.
इनव्हॉइस एकूण करपात्र मूल्य आणि कर समान आहे हे तपासत नाही.
कर प्रकार योग्य मिळविण्यासाठी टिपा
कर प्रकार निवडण्यापूर्वी नेहमी पुरवठ्याच्या ठिकाणाची खात्री करा.
लक्षात ठेवा: IGST = CGST + SGST.
बिलिंग करण्यापूर्वी प्रत्येक वस्तूचा GST दर आणि HSN कोड तपासा.
तुमच्या ग्राहकांचे पत्ते अद्ययावत ठेवा.
सेवा, आयात आणि निर्यात यासारख्या विशेष प्रकरणांबद्दल तुमच्या CA ला विचारा.
निष्कर्ष
CGST आणि SGST एका राज्यात एकत्र लागू होतात आणि IGST राज्यांमध्ये लागू होतात. प्रत्येक वेळी पुरवठ्याचे ठिकाण, ग्राहकाचा पत्ता आणि HSN कोड तपासा आणि एकूण रक्कम वाढत असल्याची खात्री करा. हे करा आणि तुमचे पावत्या योग्य राहतील.
विनिमय करून पहा मोफत आणि योग्य कर विभाजनासह GST बीजक तयार करा.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
Q1. CGST, SGST आणि IGST मधील मुख्य फरक काय आहे?
एका राज्यात विक्रीवर CGST आणि SGST एकत्रितपणे आकारले जातात. राज्यांमधील विक्रीवर IGST आकारला जातो.
Q2. CGST आणि SGST कोणाला मिळतो?
CGST केंद्र सरकारकडे जातो, आणि SGST जातो राज्य सरकार.
Q3. IGST कोणाला मिळतो?
IGST केंद्र सरकारद्वारे गोळा केला जातो आणि ज्या राज्यामध्ये वस्तू किंवा सेवा वापरल्या जातात त्या राज्यासह सामायिक केल्या जातात.
Q4. IGST किंवा CGST + SGST आकारायचे की नाही हे मला कसे कळेल?
पुरवठ्याच्या ठिकाणासह पुरवठादाराच्या स्थितीची तुलना करा. ते समान असल्यास, CGST + SGST आकारा. त्यांच्यात फरक असल्यास, IGST आकारा.
Q5. CGST दर नेहमी SGST दरासारखा असतो का?
होय, त्याच पुरवठ्यावर ते GST दराच्या समान अर्ध्या प्रमाणात आकारले जातात.
Q6. जर GST 18% असेल तर CGST आणि SGST काय आहेत?
9% CGST आणि 9% SGST. दुसऱ्या राज्यात विक्रीसाठी, 18% IGST आहे.
Q7. UTGST म्हणजे काय?
विधानमंडळ नसलेल्या केंद्रशासित प्रदेशांमध्ये SGST च्या जागी लागू होणारा हा कर आहे.
Q8. मी एका इनव्हॉइसवर IGST आणि CGST दोन्ही चार्ज करू शकतो का?
नाही. पुरवठा एकतर राज्यामध्ये (CGST + SGST) किंवा राज्यांमध्ये (IGST) असतो.
Q9. कर प्रकारामुळे एकूण किंमत बदलते का?
समान जीएसटी दराने नाही. एकूण समान आहे, परंतु करांमधील विभाजन भिन्न आहे.
Q10. विनिमय CGST, SGST आणि IGST ला सपोर्ट करतो का?
होय. विनिमयचे GST इनव्हॉइस CGST, SGST आणि IGST ला समर्थन देतात.
Related Topics
Published by admin
Our editorial and compliance specialists create practical guides, tax calculation rules, and operational strategies to empower Indian small business owners and accountants.
