إجابة سريعة: يسمح الإفصاح الطوعي عن ضرائب الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة للشركات بتصحيح الأخطاء المؤهلة في الإقرارات الضريبية أو التقييمات المقدمة مسبقًا. يلزم إلغاء التسجيل الضريبي للشركات عندما يتوقف الشخص الخاضع للضريبة عن العمل أو يتوقف عن الخضوع للضريبة. ويتم التعامل مع كلا الإجراءين من خلال منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.
الشركات الإماراتية تكتشف أحيانًا أخطاء بعد تقديم الإقرارات الضريبية للشركات. وقد يقوم آخرون بإغلاق شركاتهم أو تصفيتها أو دمجها ويحتاجون إلى إلغاء تسجيلهم الضريبي للشركات.
على الرغم من أن كلا الإجراءين يتعلقان بالهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، إلا أنهما يخدمان أغراضًا مختلفة ولهما متطلبات مختلفة.
ما هو الإفصاح الطوعي عن ضريبة الشركات؟
الإفصاح الطوعي هو إجراء رسمي لتصحيح الأخطاء في الإقرارات الضريبية للشركات أو التقييمات الضريبية المقدمة مسبقًا.
على سبيل المثال، قد تكتشف شركة تجارية في دبي أنها حذفت إيرادات المبيعات أو طالبت بنفقة غير قابلة للخصم.
ويجب على الشركة تحديد ما إذا كان من الممكن تصحيح الخطأ في إقرار لاحق أو يتطلب إفصاحًا طوعيًا رسميًا.
يخضع الإجراء لقانون الإجراءات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة ولائحته التنفيذية.
متى يجب على الشركات تقديم إفصاح طوعي؟
وتعتمد طريقة التصحيح على الخطأ وتأثيره الضريبي.
ويتعلق اختبار 10,000 درهم إماراتي بـ فرق ضريبة الشركات، وليس مبلغ الإيرادات أو النفقات المحذوفة.
على سبيل المثال، إذا أدى الخصم غير الصحيح إلى ضريبة إضافية على الشركات بقيمة 13,500 درهم إماراتي، فيجب على الشركة عمومًا الكشف عن الخطأ رسميًا.
كيف يمكنك تقديم الإفصاح الطوعي عن ضريبة الشركات؟
يجب على الشركات أولاً مراجعة الإقرار الأصلي وحساب الدخل الصحيح الخاضع للضريبة.
العملية العامة هي:
- تسجيل الدخول إلى EmaraTax.
افتح حساب ضريبة الشركات ذي الصلة.
حدد موقع الإقرار أو التقييم المقدم مسبقًا.
الوصول إلى خدمة التصحيح أو الإفصاح الطوعي المعمول بها.
أدخل الأرقام المصححة.
اشرح طبيعة الخطأ وسببه.
تقديم المستندات الداعمة عند الاقتضاء.
تقديم الإفصاح والاحتفاظ بالإقرار.
الشركات يجب التحقق من سير عمل EmaraTax الحالي لضريبة الشركات بدلاً من استخدامه ضريبة القيمة المضافة211وهو النموذج المرتبط بالإفصاحات الطوعية لضريبة القيمة المضافة.
حيثما ينطبق ذلك، يجب أيضًا معالجة العقوبات الضريبية والإدارية الإضافية.
ما هو إلغاء التسجيل الضريبي للشركات؟
إلغاء التسجيل الضريبي للشركات يعني الإلغاء الرسمي للتسجيل الضريبي للشركات لدى الشخص الخاضع للضريبة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
قد تكون مطلوبة للأسباب التالية:
إغلاق الأعمال.
تصفية الشركة أو حلها.
الاندماج مع شركة أخرى.
بيع أو إعادة هيكلة الأعمال.
إغلاق المنشأة الدائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة.
تغييرات مؤهلة أخرى في الحالة الخاضعة للضريبة.
لا يتم إلغاء التسجيل تلقائيًا عند انتهاء صلاحية الرخصة التجارية أو توقف الشركة عن إصدار الفواتير.
يجب على دافع الضريبة تقديم الطلب المناسب والحصول على موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب.
ما هو الموعد النهائي لإلغاء التسجيل الضريبي للشركات؟
قرار اتفاقية التجارة الحرة رقم (6) لسنة 2023 بإنشاء اتفاقية عامة الموعد النهائي لتقديم الطلبات لمدة ثلاثة أشهر.
على سبيل المثال، إذا توقفت الشركة عن العمل بشكل دائم في 30 سبتمبر 2026، فيجب أن تطبق بشكل عام بحلول 30 ديسمبر 2026.
لا يبرر الإغلاق المؤقت أو انخفاض معدل الدوران إلغاء التسجيل تلقائيًا.
يجب على الأفراد الذين يديرون شركات متعددة أيضًا تقييم ما إذا كانت جميع الأنشطة التجارية ذات الصلة قد توقفت.
كيف يمكنك التقدم بطلب إلغاء التسجيل من خلال EmaraTax؟
توفر اتفاقية التجارة الحرة خدمة إلغاء التسجيل الضريبي للشركات.
اتبع الخطوات التالية:
تسجيل الدخول إلى إماراتاكس.
فتح حساب الشخص الخاضع للضريبة.
حدد قسم ضريبة الشركات.
اختر إجراء إلغاء التسجيل ذي الصلة.
اذكر سبب إلغاء التسجيل.
أدخل تاريخ التوقف أو أي تاريخ آخر ذي صلة.
تحميل الوثائق الداعمة.
تقديم الطلب ومراقبة حالته.
التطبيق مجاني.
وفقا لاتفاقية التجارة الحرة، تتم معالجة الطلب الكامل بشكل عام داخل 40 يوم عمل، على الرغم من أن المعلومات الإضافية قد تؤدي إلى تمديد عملية المعالجة.
ما هي المستندات والإقرارات النهائية المطلوبة؟
قد تطلب اتفاقية التجارة الحرة مستندات مختلفة اعتمادًا على سبب إلغاء التسجيل.
بالنسبة لإغلاق الأعمال، تتضمن المستندات الشائعة شهادة إلغاء الترخيص والبيانات المالية حتى تاريخ الإلغاء.
قد تتطلب عمليات الاندماج اتفاقية الاندماج والترخيص المعدل والمعلومات المالية ذات الصلة.
قبل الموافقة على إلغاء التسجيل، تتطلب اتفاقية التجارة الحرة عمومًا تقديم جميع الإقرارات الضريبية للشركات ذات الصلة وتسوية الالتزامات الضريبية والغرامات المستحقة.
لا يتم تقديم الإقرار الضريبي النهائي للشركات تلقائيًا خلال 28 يومًا. وبموجب إطار ضريبة الشركات العادي، تستحق العوائد بشكل عام في غضون تسعة أشهر بعد انتهاء الفترة الضريبية ذات الصلة، ما لم يتم تطبيق قاعدة خاصة.
كيف يمكن لـ Vinimay المساعدة في التصحيحات الضريبية وسجلات الإغلاق؟
يمكن للسجلات المحاسبية الدقيقة أن تسهل إعداد الإفصاحات الطوعية وإجراءات إغلاق الأعمال.
فينيماي يوفر ميزات عامة للحفاظ على فواتير المبيعات والمشتريات والمصروفات ودفاتر العملاء والبائعين وسجلات الدفع والتقارير المالية.
يمكن أن تساعد هذه الوظائف الشركات على تحديد المعاملات غير الصحيحة وتسوية الأرصدة وتنظيم المعلومات للمحاسبين الذين يقومون بإعداد الحسابات الختامية.
لكن، لم يتم التحقق بشكل مستقل من حسابات الإفصاح الطوعي عن ضريبة الشركات الخاصة بالإمارات العربية المتحدة، وتطبيقات إلغاء التسجيل، وحسابات العقوبات، والتكامل المباشر لـ EmaraTax.
يجب على الشركات إكمال الطلبات القانونية من خلال إجراءات اتفاقية التجارة الحرة المناسبة.
Frequently Asked Questions
Related Topics
Published by prachi kahar
Our editorial and compliance specialists create practical guides, tax calculation rules, and operational strategies to empower Indian small business owners and accountants.
