Is VAT registration compulsory for every new company in the UAE?

No. A new UAE-based company does not need to register merely because it has obtained a trade licence. Mandatory registration generally applies when taxable supplies and imports exceed AED 375,000 over the previous 12 months or are expected to exceed this amount within the next 30 days.

Can a new company register for VAT before generating revenue?

Yes, if it meets the applicable voluntary registration conditions. For example, eligible taxable expenses may support voluntary registration when they exceed AED 187,500 and the required evidence is available.

What is the minimum turnover for VAT registration in the UAE?

The mandatory registration threshold is AED 375,000. The voluntary registration threshold is AED 187,500, subject to the applicable conditions.

Is VAT registration free in the UAE?

Yes. The FTA's VAT registration service is currently free. Businesses can submit applications through the EmaraTax portal without paying a registration service fee.

How can I check my VAT registration status in the UAE?

Log in to your EmaraTax account and check the relevant Taxable Person Account and application status. Once approved, the VAT registration certificate and TRN are available through the account.

Can a free zone company register for VAT in the UAE?

Yes. A free zone company may need to register if it meets the applicable VAT registration requirements. Designated Zone status does not automatically exempt a company from VAT registration.

What happens if a company does not register for VAT after crossing the threshold?

A company that fails to apply within the prescribed period may face administrative penalties. It may also need to address VAT obligations arising from the date it became liable to register.

Can a company have one VAT registration for multiple branches?

Generally, branches of the same legal entity are covered under the parent company's VAT registration rather than receiving separate TRNs. The relevant branch details should be included in the registration information.

كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة لشركة جديدة: دليل خطوة بخطوة (2026)

التسجيل إن تأسيس شركة جديدة في دولة الإمارات العربية المتحدة ينطوي على العديد من المسؤوليات القانونية والمالية، وفهم تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو واحد منها. سواء كان عملك يعمل في دبي أو أبو ظبي أو الشارقة أو أي إمارة أخرى، يجب أن تعرف متى تسجيل ضريبة القيمة المضافة أصبح إلزاميًا، ما هي المستندات المطلوبة وكيفية التقديم من خلال الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).

أدخلت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة بمعدل قياسي قدره 5% في 1 يناير 2018. ويجب على الشركات التي تستوفي شروط التسجيل المقررة التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب والحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) واتباع متطلبات الامتثال لضريبة القيمة المضافة المعمول بها.

يشرح هذا الدليل كيف يمكن لشركة حديثة التأسيس التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة في عام 2026.

هل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي لشركة جديدة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟

لا يعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا تلقائيًا لمجرد حصول الشركة على ترخيص تجاري. يعتمد الشرط عمومًا على قيمة التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة.

يوجد في دولة الإمارات العربية المتحدة حدان رئيسيان للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

نوع التسجيل	عتبة
التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة	375,000 درهم
التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة	187,500 درهم

التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة

يجب على الشركات التي تتخذ من دولة الإمارات العربية المتحدة مقراً لها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما:

تجاوزت توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375 ألف درهم خلال الـ 12 شهراً الماضية؛ أو
وتتوقع أن تتجاوز توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375 ألف درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة.

على سبيل المثال، لنفترض أن شركة تجارية منشأة حديثًا تتوقع تحقيق مبيعات خاضعة للضريبة بقيمة 400000 درهم إماراتي خلال الأشهر القليلة الأولى من عملها. إذا تم استيفاء اختبار الإمدادات المتوقعة من اتفاقية التجارة الحرة، فقد تصبح الشركة مسؤولة عن التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة قبل إكمال 12 شهرًا من العمل.

التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة

يجوز للأعمال التي لا تستوفي الحد الإلزامي التقدم بطلب للتسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة أو وارداتها أو نفقاتها الخاضعة للضريبة 187,500 درهم خلال الـ 12 شهرًا السابقة أو من المتوقع أن تتجاوز هذا المبلغ خلال الثلاثين يومًا القادمة.

يمكن أن يكون التسجيل الطوعي مفيدًا للمؤهلين الشركات التي تتحمل ضريبة القيمة المضافة على المشتريات التجارية وترغب في استرداد ضريبة المدخلات المؤهلة، مع مراعاة قواعد ضريبة القيمة المضافة المعمول بها.

مهم: لا ينطبق الحد الأدنى البالغ 375,000 درهم إماراتي على الشركات الأجنبية بنفس الطريقة التي تنطبق على الشركات المقيمة في دولة الإمارات العربية المتحدة. قد يُطلب من الشركات غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في دولة الإمارات العربية المتحدة التسجيل بغض النظر عن الحد الأدنى، ما لم يكن هناك شخص آخر مسؤول عن المحاسبة عن ضريبة القيمة المضافة.

ما هي المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

قبل البدء في تقديم الطلب، يجب على الشركة الجديدة إعداد مستنداتها الداعمة. تعتمد المتطلبات الدقيقة على الهيكل القانوني للشركة وأساس التسجيل.

تشمل المستندات المطلوبة بشكل شائع ما يلي:

وثيقة	غاية
رخصة تجارية	يؤكد النشاط التجاري المرخص للشركة
شهادة التأسيس	إثبات الوجود القانوني للشركة، حيثما ينطبق ذلك
عقد التأسيس (MOA)	يقدم تفاصيل الملكية وهيكل الشركة
نسخ جواز السفر	يحدد المالكين والمفوضين بالتوقيع
نسخ من بطاقة الهوية الإماراتية	التحقق من هوية المقيمين المعنيين في دولة الإمارات العربية المتحدة
تفاصيل بنك الأعمال	يوفر المعلومات المصرفية للشركة، حيثما ينطبق ذلك
فواتير المبيعات	يدعم المبيعات الفعلية الخاضعة للضريبة
فواتير الشراء	يدعم النفقات الخاضعة للضريبة المؤهلة ومطالبات ضريبة القيمة المضافة
العقود وأوامر الشراء	يدعم الأنشطة التجارية المستقبلية المتوقعة
التفاصيل الجمركية	ذات الصلة للشركات العاملة في مجال الواردات أو الصادرات

ويجوز للهيئة الاتحادية للضرائب أيضاً أن تطلب إقراراً موقعاً ومختوماً بالتوريدات الخاضعة للضريبة والمبيعات الشهرية من تاريخ التأسيس وحتى تاريخ تقديم الطلب.

بالنسبة للتطبيقات المستندة إلى الإيرادات المتوقعة، الشركات يجب أن يحتفظوا بالأدلة الداعمة مثل العقود الموقعة وأوامر الشراء. عندما يعتمد التسجيل على النفقات الخاضعة للضريبة، فإن متطلبات خدمة الهيئة الاتحادية للضرائب تتضمن فواتير ضريبة القيمة المضافة الداعمة.

يجب أن تكون المستندات واضحة ودقيقة ومحمّلة بتنسيق PDF المقبول. تحقق من متطلبات خدمة FTA الحالية قبل التقديم.

كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة من خلال EmaraTax: عملية خطوة بخطوة

يتم استكمال التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت من خلال بوابة EmaraTax التابعة لاتفاقية التجارة الحرة. اتبع الخطوات التالية:

الخطوة 1: إنشاء حساب EmaraTax

قم بزيارة الموقع الرسمي للهيئة الاتحادية للضرائب وقم بالدخول إلى بوابة EmaraTax.

قم بإنشاء حساب جديد باستخدام عنوان بريدك الإلكتروني والتفاصيل الأخرى المطلوبة. أكمل عملية تفعيل الحساب.

الخطوة 2: إنشاء ملف تعريف الشخص الخاضع للضريبة

قم بتسجيل الدخول إلى حساب EmaraTax الخاص بك وقم بإنشاء ملف تعريف جديد للشخص الخاضع للضريبة.

أدخل المعلومات الأساسية للشركة، بما في ذلك:

الاسم القانوني للشركة
هيكل الأعمال
تفاصيل الرخصة التجارية
عنوان العمل المسجل
معلومات الاتصال
تفاصيل الملكية والتوقيع المعتمد

التأكد من مطابقة التفاصيل لمستندات التسجيل الرسمية للشركة.

الخطوة 3: افتح حساب الشخص الخاضع للضريبة

بعد إنشاء الملف الشخصي، قم بالوصول إلى حساب الشخص الخاضع للضريبة ذي الصلة من لوحة التحكم الخاصة بك.

إذا كان لدى الشركة حساب ضريبي بالفعل، فتأكد من التفاصيل الموجودة قبل البدء في طلب تسجيل جديد.

الخطوة 4: حدد تسجيل ضريبة القيمة المضافة

ضمن حساب الشخص الخاضع للضريبة، حدد قسم ضريبة القيمة المضافة وحدد خيار التسجيل.

اختيار أساس التسجيل المناسب وتقديم المعلومات التي تطلبها الهيئة.

الخطوة 5: أدخل التفاصيل التجارية والمالية

أكمل طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة بتفاصيل مثل:

الأنشطة التجارية
حجم التداول الخاضع للضريبة المتوقع والفعلي
أنشطة الاستيراد والتصدير
معلومات المبيعات الشهرية
مواقع وفروع الأعمال
تفاصيل التسجيل الجمركي، حيثما ينطبق ذلك
أهلية التسجيل والمعلومات المالية الداعمة

راجع الأرقام بعناية. يجب أن يكون إقرار مبيعاتك متسقًا مع الفواتير والعقود والسجلات الداعمة الأخرى.

الخطوة 6: تحميل المستندات الداعمة

قم بتحميل المستندات المطلوبة بالتنسيق المحدد.

اعتمادًا على ظروف الشركة، قد تحتاج إلى تقديم رخصتها التجارية ووثائق التأسيس وتفاصيل الملكية والفواتير والعقود والمعلومات المصرفية وغيرها من الأدلة الداعمة.

الخطوة 7: مراجعة الطلب وإرساله

قبل التقديم، تحقق من جميع المعلومات المدخلة في الطلب.

تحقق من الاسم القانوني للشركة ورقم الترخيص وتفاصيل الاتصال وأرقام المبيعات والمستندات التي تم تحميلها. بمجرد أن يصبح كل شيء صحيحًا، قم بتقديم الطلب من خلال EmaraTax.

الخطوة 8: الحصول على رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

تقوم الهيئة الاتحادية للضرائب بمراجعة الطلب المقدم. إذا تمت الموافقة عليها، تحصل الشركة على رقم التسجيل الضريبي (TRN)، وتصبح شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة متاحة من خلال حساب EmaraTax الخاص بها.

تنص اتفاقية التجارة الحرة حاليًا على وقت المعالجة المقدر بـ 20 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب المكتمل. قد تؤثر طلبات المعلومات الإضافية أو المستندات غير المكتملة على العملية.

ما هي المدة التي يستغرقها تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟

يعتمد الوقت المطلوب على اكتمال الطلب ومراجعة الهيئة الاتحادية للضرائب.

توفر معلومات الخدمة المنشورة لاتفاقية التجارة الحرة التقديرات التالية:

تفاصيل	تفاصيل
تقديم الطلب	حوالي 45 دقيقة
تقديرات معالجة اتفاقية التجارة الحرة	20 يوم عمل
رسوم خدمة التسجيل	حر
منصة التطبيق	EmaraTax
نتيجة التسجيل	رقم التسجيل الضريبي (TRN) وشهادة ضريبة القيمة المضافة

يجب على الشركات التقدم بمجرد أن تصبح مسؤولة بدلاً من الانتظار حتى اللحظة الأخيرة.

ما هو الموعد النهائي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

يجب على الشركة التي تصبح مسؤولة عن التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة تقديم طلبها في غضون 30 يومًا من مطالبتها بالتسجيل.

على سبيل المثال، إذا أصبحت الشركة مسؤولة عن تسجيل ضريبة القيمة المضافة في 10 أكتوبر 2026، فيجب عليها التأكد من تقديم طلبها خلال فترة 30 يومًا المعمول بها.

يمكن أن يؤدي عدم الموعد النهائي للتسجيل إلى فرض عقوبة إدارية بموجب اللوائح الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة.

يجب على الشركات الجديدة مراقبة مبيعاتها الخاضعة للضريبة والعقود المتوقعة منذ بداية العمليات. قد يؤدي الانتظار حتى نهاية السنة المالية إلى خلق مشكلات امتثال غير ضرورية.

ما الذي يجب على الشركة الجديدة فعله بعد استلام TRN لضريبة القيمة المضافة؟

إن استلام TRN لا يمثل نهاية عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة. ويجب على الشركة أيضًا إنشاء إجراءات مناسبة لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة وإعداد التقارير عنها.

تشمل المسؤوليات المهمة ما يلي:

1. إصدار الفواتير الضريبية المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة: بمجرد التسجيل، يجب على الشركة إصدار فواتير ضريبية تحتوي على المعلومات المطلوبة، بما في ذلك رقم التسجيل الضريبي الخاص بها وتفاصيل ضريبة القيمة المضافة المطبقة.

2. فرض ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح: تطبيق المعاملة الصحيحة لضريبة القيمة المضافة على التوريدات الخاضعة للضريبة. المعدل القياسي هو 5%، على الرغم من أن الإمدادات الخاضعة لنسبة الصفر أو المعفاة لها معاملات مختلفة.

3. الاحتفاظ بسجلات الشراء والمبيعات: الاحتفاظ بالفواتير الضريبية وإشعارات الائتمان ومستندات الاستيراد والعقود والسجلات المحاسبية الأخرى ذات الصلة.

4. تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة: تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً من خلال EmaraTax حسب الفترة الضريبية المحددة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب.

5. دفع ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد: دفع أي التزامات ضريبة القيمة المضافة بحلول الموعد النهائي المعمول به.

6. مراجعة مطالبات ضريبة المدخلات: يمكنك المطالبة بضريبة القيمة المضافة فقط عند استيفاء الشروط القانونية ذات الصلة وتوافر المستندات الداعمة الصالحة.

لا ينبغي للشركات المسجلة أن تفترض أن جميع المشتريات مؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. بعض النفقات مقيدة أو تخضع لشروط محددة.

الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

ترتكب الشركات الجديدة أحيانًا أخطاء تؤدي إلى تأخير التسجيل أو خلق مشكلات ضريبية مستقبلية.

حساب دوران غير صحيح: تضمين التوريدات المعفاة أو استبعاد التوريدات الخاضعة للضريبة ذات الصلة دون التحقق من المعاملة الضريبية لها.
وثائق غير كاملة: تحميل تراخيص تجارية غير واضحة أو عدم وجود تفاصيل ملكية أو فواتير داعمة غير كافية.
معلومات خاطئة عن الكيان القانوني: إدخال اسم شركة أو رقم ترخيص غير مطابق للمستندات الرسمية.
تجاهل الإيرادات المتوقعة: التحقق من المبيعات السابقة فقط مع تجاهل العقود والتوريدات الخاضعة للضريبة المتوقعة في الثلاثين يومًا القادمة.
تفويت موعد التسجيل: عدم التقديم خلال فترة 30 يومًا المطلوبة بعد أن تصبح مسؤولاً.
سوء إدارة السجلات: عدم الاحتفاظ بسجلات المبيعات والمشتريات والمصروفات منذ بداية العمليات التجارية.

يمكن أن يؤدي الإعداد الدقيق إلى تقليل أخطاء التطبيق وجعل تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة المستقبلية أسهل.

خاتمة

يعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أحد متطلبات الامتثال المهمة للشركات الجديدة العاملة في دولة الإمارات العربية المتحدة. يجب على الشركات مراقبة مبيعاتها الخاضعة للضريبة، وفهم الحد الإلزامي البالغ 375,000 درهم إماراتي والتقدم بطلب من خلال بوابة EmaraTax التابعة لاتفاقية التجارة الحرة عندما تصبح مؤهلة أو مسؤولة. إن الحفاظ على التراخيص التجارية والفواتير والعقود والسجلات المالية منظمة يمكن أن يجعل عملية التسجيل أكثر سلاسة ويدعم التقارير الدقيقة لضريبة القيمة المضافة. يجب على الشركات أيضًا تتبع المواعيد النهائية للتسجيل بعناية لتجنب العقوبات غير الضرورية.

يمكن للشركات استخدام الفواتير اليومية وإدارة السجلات برنامج Vinimay المجاني ثنائي اللغة للفواتير لإنشاء الفواتير باللغتين الإنجليزية والهندية وإدارة فواتير المبيعات وتنظيم سجلات المعاملات. ومع ذلك، يجب على الشركات التحقق بشكل منفصل من متطلبات محاسبة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، والإقرار الضريبي، ومتطلبات الامتثال للفواتير الإلكترونية قبل الاعتماد على أي برنامج فوترة لإعداد التقارير القانونية.

كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة لشركة جديدة: دليل خطوة بخطوة (2026)