ما هي بيانات الفاتورة التي يتم إرسالها إلى IRAS ضمن InvoiceNow؟

إجابة سريعة: تحت سنغافورة ضريبة السلع والخدماتمتطلبات InvoiceNow، تقوم الشركات بإرسال بيانات الفاتورة المنظمة إلى IRAS، بما في ذلك تفاصيل المورد والعملاء وأرقام الفواتير والتواريخ وقيم المعاملات وفئات ضريبة السلع والخدمات ومبالغ الضرائب وإشعارات الائتمان ذات الصلة. يتم عمومًا تغطية المعاملات ذات التصنيف القياسي والتصنيف الصفري والإعفاء، مع مراعاة الاستثناءات.

يغير متطلب فاتورة ضريبة السلع والخدمات (GST) في سنغافورة كيفية مشاركة الشركات المسجلة في ضريبة السلع والخدمات (GST) معلومات المعاملات مع هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة (IRAS).

بدلاً من الاعتماد كليًا على عوائد ضريبة السلع والخدمات والمستندات الداعمة المطلوبة أثناء عمليات التدقيق، يجب على الشركات تقديم بيانات الفاتورة المحددة تدريجيًا من خلال InvoiceNow-Ready Solutions.

بالنسبة للشركات الصغيرة والمحاسبين والفرق المالية، يعد فهم تفاصيل الفاتورة التي يجب تقديمها أمرًا ضروريًا لإعداد أنظمتهم المحاسبية.

1. ما هو تقديم بيانات الفاتورة بموجب ضريبة السلع والخدمات InvoiceNow؟

تتطلب فاتورة ضريبة السلع والخدمات المغطاة مسجلة في ضريبة السلع والخدمات الشركات لنقل معلومات الفاتورة المنظمة إلكترونيًا إلى IRAS من خلال شبكة InvoiceNow في سنغافورة.

تستخدم الشبكة إطار بيبول الدولي، مما يسمح لأنظمة المحاسبة المتوافقة بتبادل الفواتير الإلكترونية.

يمكن أن يشمل إرسال بيانات الفاتورة كلاً من معاملات البيع والشراء.

والغرض من ذلك هو دعم إدارة ضريبة السلع والخدمات بشكل أكثر كفاءة وتقليل المعالجة اليدوية للبيانات وتحسين دقة سجلات المعاملات.

هام: إرسال بيانات الفاتورة من خلال ضريبة السلع والخدمات أناnvoiceNow لا يحل محل متطلبات إعداد وتقديم عوائد ضريبة السلع والخدمات.

تظل الشركات مسؤولة عن حسابات ضريبة السلع والخدمات والمستندات المحاسبية الداعمة لها.

2. ما هي المعاملات التي يجب الإبلاغ عنها إلى IRAS؟

يتطلب IRAS عمومًا بيانات الفاتورة للمعاملات المبلغ عنها في إقرارات ضريبة السلع والخدمات الخاصة بالشركة.

وتشمل هذه:

• الإمدادات والمشتريات ذات التصنيف القياسي

• الإمدادات والمشتريات الخاضعة لنسبة الصفر

• الإمدادات المعفاة

• تعديلات المبيعات والمشتريات ذات الصلة

تعتمد معالجة المعاملات الفردية على قواعد ضريبة السلع والخدمات المعمول بها.

على سبيل المثال، تحتاج شركة تجارية في سنغافورة تبيع سلعًا خاضعة لضريبة السلع والخدمات بنسبة 9% إلى إرسال معلومات فاتورة المبيعات ذات الصلة بمجرد تطبيق التزامات ضريبة السلع والخدمات الخاصة بها.

الشركات وينبغي أيضا أن تستعرض المعاملة المحددة للواردات، ومعاملات الرسوم العكسية، والترتيبات الخاصة الأخرى.

3. ما هي حقول بيانات الفاتورة الإلزامية التي يجب إرسالها إلى IRAS؟

أنشأت IRAS عناصر بيانات إلزامية (MDEs) للفواتير وإشعارات الائتمان.

وتتوافق هذه العناصر بشكل عام مع متطلبات فواتير ضريبة السلع والخدمات الحالية في سنغافورة بموجب لوائح ضريبة السلع والخدمات (العامة).

بعض الحقول إلزامية أو مطلوبة بشروط حسب نوع المستند وطريقة التقديم.

يجب على الشركات استخدام مواصفات IRAS MDE الحالية بدلاً من افتراض أن كل معاملة تتطلب معلومات متطابقة.

4. ما هي مستندات الفاتورة التي يجب تقديمها؟

يغطي GST InvoiceNow البيانات من الفواتير أو المستندات المعادلة التي تعمل بمثابة فواتير الدفع أو التعديلات.

تتضمن المستندات الشائعة ما يلي:

• فواتير المبيعات

• فواتير الشراء

• فواتير ضريبة السلع والخدمات

• فواتير ضريبية مبسطة

• إيصالات مرقمة بالتسلسل

• ملاحظات الخصم

• ملاحظات الائتمان

على سبيل المثال، عندما يقوم العميل بإرجاع البضائع ويقوم المورد بإصدار إشعار دائن لتقليل البيع، فإن بيانات إشعار الدائن ذات الصلة تشكل بشكل عام جزءًا من متطلبات الإرسال.

ومع ذلك، لا يمكن الإبلاغ عن كل مستند يتم إنشاؤه بواسطة شركة ما.

لا يتم عمومًا تقديم عرض الأسعار أو الفاتورة الأولية التي لا تشكل فاتورة للدفع لمجرد إنشائها.

يجب على الشركات التمييز بين مستندات الفاتورة الفعلية والمستندات التجارية الأولية.

5. هل يمكن للشركات تقديم بيانات الفاتورة المجمعة؟

نعم. يسمح IRAS بتقديمات مجمعة لبعض المعاملات المؤهلة.

يمكن أن يساعد ذلك تجار التجزئة والشركات الصغيرة التي تعالج أعدادًا كبيرة من المعاملات ذات القيمة المنخفضة نسبيًا.

قد ينطبق التجميع على:

• تأهيل معاملات نقاط البيع

• التوريدات مدعمة بفواتير ضريبية مبسطة

• المشتريات النثرية

على سبيل المثال، قد يتمكن متجر بيع بالتجزئة في سنغافورة يعالج مئات من معاملات المستهلك يوميًا من إرسال معلومات نقطة البيع المؤهلة بتنسيق مجمع بدلاً من إرسال كل إيصال فردي على حدة.

ومع ذلك، يجب أن يتبع التجميع متطلبات IRAS المقررة.

لا ينبغي للشركات أن تجمع جميع المعاملات تلقائيًا أو تفترض أن التجميع يلغي الحاجة إلى الاحتفاظ بسجلات داعمة فردية.

6. متى يجب تقديم بيانات الفاتورة إلى IRAS؟

يجب على الشركات تقديم بيانات الفاتورة قبل:

1. التاريخ الذي يتم فيه تقديم إقرار ضريبة السلع والخدمات (GST) ذي الصلة فعليًا.

2. تاريخ استحقاق تقديم إقرار ضريبة السلع والخدمات (GST).

عائد ضريبة السلع والخدمات ذو الصلة هو العائد الذي يغطي الفترة المحاسبية المحددة التي تقع فيها المعاملة، وفقًا لقواعد تاريخ المعاملة InvoiceNow المعمول بها.

مثال:

تقوم شركة مسجلة في ضريبة السلع والخدمات بإصدار فاتورة في مارس 2027 لمعاملة تقع ضمن الفترة المحاسبية لضريبة السلع والخدمات من يناير إلى مارس 2027.

إذا قدمت الشركة إقرار ضريبة السلع والخدمات الخاص بها في 20 أبريل 2027، فيجب تقديم بيانات الفاتورة ذات الصلة بشكل عام بحلول 20 أبريل 2027.

إذا لم يتم تقديمه في وقت سابق، فإن الموعد النهائي العادي لإرجاع ضريبة السلع والخدمات لهذه الفترة هو 30 أبريل 2027.

وهذا يعني أن ضريبة السلع والخدمات InvoiceNow لا تتطلب عمومًا الإبلاغ عن كل فاتورة فور إصدارها.

7. كيف يتم نقل بيانات الفاتورة من خلال InvoiceNow؟

تستخدم الشركات عمومًا حل InvoiceNow-Ready Solution لإعداد المعلومات المطلوبة ونقلها.

تتضمن العملية عادةً ما يلي:

1. إنشاء أو تسجيل فاتورة في النظام المحاسبي.

2. التقاط حقول المورد والعملاء والمعاملات المطلوبة.

3. تطبيق التصنيفات المناسبة لضريبة السلع والخدمات.

4. توليد البيانات الإلكترونية المقررة.

5. إرسال معلومات الفاتورة من خلال شبكة InvoiceNow.

6. مراقبة نتائج التقديم وتصحيح الأخطاء.

قد تحتاج الشركات التي تستخدم أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) المخصصة إلى موفر نقطة وصول معتمد من IMDA.

لا يحل تقديم المورد بالضرورة محل التزام المشتري بتقديم بيانات الشراء المنفصلة.

يمكن أن تحتوي معلومات الشراء على تفاصيل إضافية، مثل مبلغ ضريبة المدخلات الذي ينوي المشتري المطالبة به.

8. كيف يمكن للشركات إعداد برامج المحاسبة الخاصة بها؟

يجب على الشركات مراجعة ما إذا كان نظام المحاسبة الحالي الخاص بها يلتقط بيانات فاتورة دقيقة ويدعم تقارير ضريبة السلع والخدمات InvoiceNow.

تتضمن القائمة المرجعية العملية ما يلي:

• التحقق من معلومات المورد والعملاء.

• الحفاظ على أرقام تسجيل ضريبة السلع والخدمات دقيقة.

• استخدم ترقيمًا ثابتًا للفواتير.

• سجل فئات ضريبة السلع والخدمات الصحيحة.

• التحقق من القيم الخاضعة للضريبة وحسابات الضرائب.

• الحفاظ على مذكرة الائتمان وسجلات التعديل.

• حدد حلاً جاهزًا للفاتورة الآن.

• اختبار عمليات إرسال بيانات الفاتورة قبل الموعد النهائي الإلزامي.

برامج المحاسبة مثل فينيماي يوفر الفواتير العامة وسجلات العملاء وتتبع الشراء وميزات إعداد التقارير المالية التي يمكن أن تساعد في تنظيم معلومات المعاملات.

ومع ذلك، لم يتم التحقق بشكل مستقل من امتثال Vinimay لضريبة السلع والخدمات في سنغافورة InvoiceNow، واتصال Peppol وقدرات إعداد تقارير IRAS. يجب على الشركات التأكد من هذه الإمكانيات قبل الاعتماد عليها لتقديم بيانات الفاتورة الإلزامية.

أهم خطوة تحضيرية هي الحفاظ على معلومات كاملة ودقيقة للمعاملة يمكن إرسالها وفقًا لمتطلبات IRAS.