إجابة سريعة: يجب على الشركات الإماراتية بشكل عام الاحتفاظ بها السجلات الضريبية للشركات لمدة سبع سنوات على الأقل بعد انتهاء الفترة الضريبية ذات الصلة. وتشمل هذه البيانات المالية والفواتير والسجلات المصرفية والنفقات وسجلات الأصول والمستندات الداعمة للإقرارات الضريبية. عادةً ما تكون فترة الاحتفاظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة خمس سنوات كحد أدنى، مع استثناءات خاصة.
يعد الاحتفاظ بسجلات محاسبية دقيقة مسؤولية مهمة للشركات العاملة في دبي وأبو ظبي والإمارات الأخرى. يساعد التوثيق الصحيح الشركات على حساب الدخل الخاضع للضريبة وإعداد العوائد والرد على استفسارات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يجب على كل من شركات البر الرئيسي والمنطقة الحرة فهم السجلات المطلوبة والمدة التي يجب أن تظل متاحة للوصول إليها.
ما هي السجلات المحاسبية التي يجب على الشركات الإماراتية الاحتفاظ بها؟
الشركات يجب أن يحتفظوا بمستندات كافية لشرح دخلهم ونفقاتهم وأصولهم والتزاماتهم.
السجلات الهامة تشمل:
فواتير المبيعات وإيصالات العملاء.
فواتير الشراء ومستندات المصروفات.
البيانات البنكية والتسويات.
دفاتر العملاء والموردين.
سجلات الرواتب ومصروفات الموظفين.
سجلات الجرد والأصول الثابتة.
اتفاقيات القروض ووثائق التمويل.
القوائم المالية وحسابات الضرائب.
يجب أن تمكن السجلات اتفاقية التجارة الحرة من التحقق من المبالغ المبلغ عنها في إقرارات ضريبة الشركات.
ما هي المدة التي يجب أن يتم فيها الاحتفاظ بالسجلات الضريبية للشركات؟
بموجب المادة 56 من ق ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بموجب القانون، يجب على الأشخاص الخاضعين للضريبة الاحتفاظ بالسجلات ذات الصلة سبع سنوات من انتهاء الفترة الضريبية.
على سبيل المثال:
ترتبط فترة الاحتفاظ بالفترة الضريبية ذات الصلة، وليس بالضرورة بتاريخ إنشاء الفاتورة.
يجب على الشركات الاحتفاظ بالسجلات لفترة أطول عندما يكون ذلك ضروريًا بسبب متطلبات أخرى معمول بها أو مسألة ضريبية لم يتم حلها.
كم من الوقت يجب الاحتفاظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة؟
تختلف متطلبات حفظ سجلات ضريبة القيمة المضافة عن ضريبة الشركات.
على سبيل المثال، يجب على الشركة التجارية المسجلة في ضريبة القيمة المضافة الاحتفاظ بالفواتير الضريبية وإشعارات الائتمان والسجلات الداعمة المستخدمة لإعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
يجوز تمديد قاعدة الخمس سنوات العامة بموجب إجراءات التدقيق والنزاعات والضرائب المعمول بها.
الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة و ضريبة الشركات قلا ينبغي حذف مستندات المحاسبة المشتركة لمجرد انتهاء فترة الاحتفاظ بضريبة القيمة المضافة الأقصر.
هل البيانات المالية والجداول الداعمة مطلوبة؟
نعم. تعد البيانات المالية مهمة لأن حسابات ضريبة الشركات تبدأ عمومًا بالدخل المحاسبي.
يجب على الشركات الحفاظ على:
بيانات الربح والخسارة.
الميزانيات العمومية.
بيانات التدفق النقدي، حيثما ينطبق ذلك.
دفتر الأستاذ العام وميزان المراجعة.
الأصول الثابتة وجداول الإهلاك.
حسابات التعديل الضريبي.
دعم المصالحات.
يجوز للهيئة الاتحادية للضرائب أن تطلب بيانات مالية أو سجلات أخرى تدعم الدخل الخاضع للضريبة.
يجب على بعض الشركات، بما في ذلك الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة والفئات الأخرى المحددة، الاحتفاظ ببيانات مالية مدققة.
ما هي السجلات التي تدعم الإعفاءات الضريبية للشركات؟
يجب على الشركات التي تطالب بمزايا ضريبة الشركات أن تحتفظ بدليل على أهليتها.
على سبيل المثال، يجب على الشركة التي تختار Small Business Relief الاحتفاظ بسجلات الإيرادات التي تثبت أنها تستوفي حد الـ 3 ملايين درهم إماراتي.
يجب على شركة المنطقة الحرة التي تطالب بالمعاملة التفضيلية أن تحتفظ بالأدلة الداعمة للأنشطة المؤهلة وتصنيف الإيرادات والشروط الأخرى المعمول بها.
يجب على الشركات التي تطالب بإعفاء من الخسارة الضريبية أن تحتفظ بالحسابات التي توضح كيفية ظهور الخسائر واستخدامها.
قد تتطلب المعاملات مع الأطراف ذات الصلة اتفاقيات مناسبة ووثائق تسعير التحويل.
هل يمكن للشركات الإماراتية الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية إلكترونيًا؟
نعم. تسمح اتفاقية التجارة الحرة عمومًا للشركات بالاحتفاظ بالسجلات المحاسبية إلكترونيًا، بشرط أن تظل المعلومات قابلة للقراءة ودقيقة ويمكن الوصول إليها.
على سبيل المثال، قد تقوم الشركة بتخزين الفواتير وكشوف الحسابات المصرفية والتقارير المحاسبية رقميًا بدلاً من الاحتفاظ بنسخ ورقية فقط.
تشمل الممارسات الجيدة النسخ الاحتياطية المنتظمة والوصول المقيد وتسمية المستندات بشكل متسق والحفاظ على سجلات المعاملات.
كما أصدرت اتفاقية التجارة الحرة قرار رقم (4) لسنة 2026 بشأن حفظ المعلومات الواردة في السجلات المحاسبية والدفاتر التجارية.
يجب على الشركات التأكد من أن ترتيبات التخزين الإلكترونية الخاصة بها تلبي متطلبات الإجراءات الضريبية الحالية.
ماذا يحدث إذا كانت السجلات المحاسبية مفقودة؟
قد تؤدي السجلات غير المكتملة إلى صعوبة دعم الدخل المبلغ عنه أو خصومات النفقات أو مطالبات الإعفاء الضريبي.
يجوز لهيئة التجارة الحرة طلب المستندات أثناء عملية التدقيق وتقييم امتثال الشركة بناءً على الأدلة المتاحة.
يمكن تطبيق العقوبات الإدارية في حالة عدم الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية المطلوبة.
ولذلك يجب على الشركات التوفيق بين المبيعات والمشتريات والمعاملات المصرفية والمخزون بانتظام.
النهج الأكثر أمانًا هو الحفاظ على الأدلة الداعمة الأصلية والتأكد من إمكانية إرجاع كل إدخال محاسبي مهم إلى معاملة حقيقية.
كيف يمكن أن يساعد Vinimay في الحفاظ على سجلات الأعمال؟
يمكن للمحاسبة الرقمية المنظمة أن تقلل من الوقت المستغرق في جمع المستندات الخاصة بمراجعات ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة.
فينيماي يقدم ميزات عامة لإنشاء الفواتير وتسجيل المشتريات وتتبع المدفوعات والحفاظ على دفاتر العملاء والموردين وإدارة المخزون وإعداد التقارير المالية.
يمكن أن تساعد هذه الوظائف الشركات في تنظيم معلومات المعاملات للمحاسبين ومستشاري الضرائب.
لكن، لم يتم التحقق بشكل مستقل من ضوابط الاحتفاظ بالسجلات القانونية الخاصة بشركة Vinimay في دولة الإمارات العربية المتحدة، والامتثال لمراجعة اتفاقية التجارة الحرة (FTA)، وحسابات الضرائب التلقائية وقدرات تكامل EmaraTax.
يجب على الشركات التأكد بشكل منفصل من النسخ الاحتياطية الآمنة والاحتفاظ بالمستندات والمتطلبات القانونية المعمول بها.
خاتمة
يجب على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة الاحتفاظ بسجلات دقيقة لضرائب الشركات، بما في ذلك فواتير المبيعات وفواتير الشراء والبيانات المصرفية والبيانات المالية وسجلات النفقات والمستندات الداعمة. بشكل عام، يجب الاحتفاظ بهذه السجلات لمدة على الأقل سبع سنوات بعد انتهاء الفترة الضريبية ذات الصلة لدعم الإقرارات الضريبية والامتثال لاتفاقية التجارة الحرة.
لتبسيط الفواتير اليومية، يمكن للشركات استخدامها برنامج الفوترة المجاني ثنائي اللغة من Vinimay لإنشاء الفواتير باللغتين الإنجليزية والهندية وإدارة فواتير المبيعات وتنظيم سجلات المعاملات. يساعد برنامج إعداد الفواتير المجاني هذا في الحفاظ على سجلات الفواتير المنتظمة ويدعم إعداد المحاسبة والضرائب. ومع ذلك، يجب على الشركات الاحتفاظ بجميع المستندات المطلوبة قانونًا لفترة الاحتفاظ المعمول بها
Frequently Asked Questions
Related Topics
Published by prachi kahar
Our editorial and compliance specialists create practical guides, tax calculation rules, and operational strategies to empower Indian small business owners and accountants.
